Налоговые вычеты

Налоговый вычет можно оформить, если вы оплатили обучение, лечение или лекарства, купили жильё, перечислили деньги в НПФ, застраховали жизнь и т. д., причём не только за себя, но и за близких родственников. А с 2023 года можно вернуть часть средств за занятия спортом в фитнес-клубах, бассейнах, детских спортивных школах и секциях (расходы будут учитываться за 2022 год, ограничение – не более 120 000 рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами).

В 2022 году Федеральная налоговая служба сократила срок проверки деклараций для оформления налоговых вычетов до 15 дней. Такую меру ввели, чтобы россияне быстрее получали положенные им льготы. Раньше на это уходило до 3 месяцев, а деньги перечисляли ещё 15-30 дней. 

Какие документы нужны? 

В зависимости от вида вычета пакеты документов будут разные. Как правило, нужны ваш паспорт, ИНН, справка 2-НДФЛ за прошедший год или годы, договоры и документы, подтверждающие факт оплаты, реквизиты счёта, на который должны перечислить выплату. Для вычета за родственников и членов семьи понадобятся свидетельства о рождении, браке. Для вычета за обучение или лечение – копии лицензии образовательного или медицинского учреждения. Вы можете уточнить нужный список на сайте ФНС. 

Когда подавать декларацию? 

Для получения вычета сроки в течение года не установлены. Вычеты можно оформить за три последних года. То есть в 2023 году вы можете претендовать на возврат потраченного за 2022, 2021 и 2020 годы, кроме вычета за занятия спортом, так как он установлен недавно. 

Как оформить налоговый вычет через налоговую инспекцию? 

Чтобы подать декларацию 3-НДФЛ, удобнее всего воспользоваться личным кабинетом на сайте Федеральной налоговой службы. Если у вас есть подтвержденная учётная запись на сайте «Госуслуги», зайдите через него на сайт и все ваши персональные данные попадут в заявление автоматически. Останется лишь прикрепить копии подтверждающих документов. 

Ещё декларацию можно подать лично или отправить документы по почте. Для этого нужно скачать на сайте ФНС специальную программу, заполнить декларации за нужные года (по одной на каждый год), распечатать и приложить к ним подтверждающие документы. 

Как оформить налоговый вычет через работодателя? 

При оформлении вычета через работодателя с вас перестанут удерживать НДФЛ при выдаче зарплаты. Но сначала нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет (форма есть на сайте ФНС). Его выдадут через 30 дней. Вместе с подтверждающими документами уведомление нужно отдать в бухгалтерию и написать заявление на налоговый вычет. Таких уведомлений в течение года можно брать несколько. За лимитами следит налоговая инспекция. 

Какой способ удобнее? 

У работодателя: не надо оформлять декларацию и платить НДФЛ, вычет можно получать уже в текущем году, но придётся на каждый вид вычета писать отдельное заявление и брать новое налоговое уведомление. 

В налоговой: если у вас несколько разных оснований, можно оформить всё сразу, но прежде нужно оплатить налоги, оформить вычет и только потом ждать возврат — и сделать это можно только за уже прошедшие годы.